T4A Form

Le feuillet T4A est un document d'impôt de l'ARC (l'Agence du revenu du Canada) qui déclare des revenus autres qu'un salaire : sommes payées à un travailleur à son compte pour ses services, argent de retraite, bourses d'études. Celui qui paie l'envoie à la personne payée et à l'ARC avant la fin de février.

Brief

Declare income that is not a salary: fees (payments for a service), pensions, scholarships;
Box 048: Fees paid to a self-employed worker, excluding taxes
To be sent no later than the last day of February
In Quebec, a Relevé 1 or a Relevé 2 (the equivalent Quebec slips) is added depending on the type of income.
Aucun impôt n'est retenu à la source : celui qui reçoit un T4A doit prévoir lui-même l'impôt à payer

Why does this matter?

Beaucoup d'entrepreneurs rencontrent le T4A pour la première fois en recevant leur propre feuillet dans la malle, sans savoir que l'ARC en a déjà une copie. Imaginez un designer à son compte payé 8 000 $ par un client : ce client peut lui remettre un T4A, et comme aucun impôt n'a été retenu au passage, le designer devra payer cet impôt lui-même au printemps. Un réflexe prudent : mettre de côté environ 25 à 30 % de chaque montant reçu, soit près de 2 000 $ sur ces 8 000 $, pour ne pas être pris de court. Deux réflexes : si vous versez des honoraires à des pigistes ou des sous-traitants, vérifiez si vous avez des feuillets à produire; si vous en recevez, mettez de côté une partie de chaque paiement pour l'impôt à venir. Le T4A se distingue du feuillet T5 (dividendes) et du T5018 (sous-traitants en construction) ; comme ces feuillets sont recoupés par le fisc, un écart peut mener à une vérification fiscale. Le formulaire et les cases sont détaillés par l'Agence du revenu du Canada. Bankeo vous présente gratuitement un comptable ou CPA vérifié qui clarifie vos obligations, sans frais pour vous.

Frequently asked questions

What exactly is a T4A, and how does it differ from a T4?

The T4 is an employee's pay slip, showing amounts already deducted from their pay (income tax, Quebec pension contributions, unemployment insurance). The T4A, on the other hand, summarizes payments made without an employment relationship (fees, pensions, scholarships), most often without any tax being withheld. Receiving a T4A therefore means: it's up to you to account for any income tax.

Who is required to file a T4A slip?

Any business that pays pensions, retirement benefits, scholarships, or other relevant income must file a T4A by the end of February. While the obligation generally exists for service fees, the CRA applies it flexibly; an accountant can advise you on the specific requirements for your situation.

I received a T4A slip for my fees, how do I declare this income?

You declare it as business or self-employment income, which allows you to deduct eligible expenses (home office, travel, software) to pay less tax. This is often when hiring an accountant becomes worthwhile. Bankeo connects you with the right accountant or verified CPA for your self-employed needs, free of charge.