QPP (Quebec Pension Plan)

The RRQ (Quebec Pension Plan) is the mandatory public pension plan for Quebecers, the equivalent of the CPP (Quebec Pension Plan). Canada elsewhere in the country. With each salary, both the employer and the employee contribute; later, it pays into a retirement pension. The self-employed worker pays both parts.

Brief

Quebec Public Pension Plan (elsewhere in Canada , it's the CPP, the Pension Plan of the Canada )
Deducted from each salary: half by the employee, half by the employer
Rate in 2026: 6.30% of salary for each person (6.40% in 2025)
The self-employed individual pays both halves themselves, in their tax return.
Depuis 2024, un deuxième palier (le RRQ2) fait cotiser un peu plus sur les salaires élevés, jusqu'à environ 85 000 $ en 2026

Why does this matter?

Voyez le RRQ comme une tirelire de retraite collective : chaque paie, une petite part de votre salaire y entre, et à la retraite vous recevez un revenu mensuel à vie. Pour un employeur, mal calculer ces montants sur la paie crée des erreurs et des pénalités ; pour un travailleur autonome, la facture des deux parts arrive d'un coup avec la déclaration de revenus et surprend souvent. Depuis 2024, un deuxième palier (le RRQ2) fait cotiser un peu plus sur les salaires élevés, jusqu'à environ 85 000 $ en 2026. Les cotisations apparaissent ensuite sur le feuillet T4 et le Relevé 1, aux côtés du RQAP et de la CNESST.

Un exemple concret : sur un salaire de 60 000 $, après l'exemption de base de 3 500 $, la part de l'employé au taux 2026 de 6,30 % représente environ 3 560 $, et l'employeur verse le même montant ; un travailleur autonome, lui, assume les deux parts, soit près de 7 120 $ d'un coup. Les taux et les plafonds sont publiés chaque année par Retraite Québec. Bankeo vous présente gratuitement un comptable / CPA vérifié qui calcule les bonnes cotisations, et on reste à vos côtés.

Frequently asked questions

What exactly is the RRQ?

This is Quebec's public pension plan. A portion of each salary is deducted during your working life, and in return, you receive a pension (a monthly income) once you retire. It also provides disability coverage and a death benefit to your family.

Does a self-employed worker contribute to the CNSA?

Yes. As he is both "boss" and "employee" of his own company, he pays both parts (employer's and employee's) on his net income, directly in his tax return.

How can I be sure I'm paying the correct amount?

Rates, ceilings, and the two tiers change almost every year, so it's easy to make a mistake. Bankeo connects you with a verified accountant/CPA free of charge who will calculate your contributions and payroll accurately, at no cost to you, and we'll be there to support you every step of the way.