Retained Earnings (RE)

Net working capital (NWC) is the profit money that the company chooses to retain instead of distributing it to its owners (these payments to owners are called dividends). This reserve increases year after year and is used to finance growth or repay debts.

Brief

Retained earnings (REE): the portion of profits that the company retains instead of distributing;
These payments to the owners are called dividends; what is not paid out remains in the company;
This reserve accumulates on the balance sheet (the company's financial snapshot), year after year.
It is used to finance growth, equipment, or debt repayment.
Les BNR n'entraînent pas d'impôt en plus : l'impôt de la société a déjà frappé ces profits; c'est leur sortie en dividende qui touche l'impôt du propriétaire

Why does this matter?

C'est un peu comme un compte d'épargne d'entreprise : chaque année, la société met de côté une partie de ses profits pour plus tard. Exemple : votre société fait 80 000 $ de profit après impôt et verse 20 000 $ à ses propriétaires (dividendes); les 60 000 $ qui restent s'ajoutent aux bénéfices non répartis. Une bonne réserve rassure les prêteurs et vous laisse de la marge pour investir. Elle influence aussi votre choix entre vous payer un salaire ou un dividende. Ces profits accumulés apparaissent dans les capitaux propres du bilan et ont déjà supporté l'impôt de la société : au Québec, une PME admissible paie environ 12,2 % (taux combiné fédéral-provincial 2026) sur son revenu d'entreprise actif, comme le détaille Revenu Québec. Bankeo vous présente gratuitement un comptable / CPA vérifié qui vous aide à piloter cette réserve, et on reste à vos côtés.

Frequently asked questions

What exactly are undistributed profits?

This is the profit money that your company decides to keep rather than distribute to its owners. This reserve accumulates over the years and can be used for investment or to repay debts.

Where can we see the BNRs?

In the balance sheet (a snapshot of what the company owns and owes), in the section belonging to the owners, these represent the profits accumulated since the company's creation, minus what has been paid out as dividends.

Should the profits be kept or paid out to oneself?

Ça dépend de vos besoins et de votre impôt : c'est un vrai calcul. Garder les profits dans la société diffère l'impôt personnel, alors que les sortir en salaire ou en dividende le déclenche tout de suite. Bankeo vous présente gratuitement un comptable / CPA vérifié qui vous conseille, sans frais pour vous, souvent en 48 h, et on reste à vos côtés.